Hvidvaskloven – revisorens ansvar og din pligt

Hvidvaskloven er indført for at forhindre, at kriminelle midler finder vej ind i den almindelige økonomi. Den stiller krav til både virksomheder og rådgivere om at overvåge, rapportere og forebygge mistænkelige transaktioner. Som virksomhedsejer har du pligt til at efterleve reglerne, og for revisorer på Frederiksberg (og resten af landet) gælder et særligt ansvar for at sikre, at loven overholdes. Det handler ikke kun om jura, men om at beskytte både virksomheden og samfundet mod økonomisk kriminalitet.

Hvad hvidvaskloven betyder for virksomheder

Hvidvaskloven stiller klare krav til virksomheder, der er omfattet af lovgivningen, fx finansielle virksomheder, ejendomsmæglere, advokater og revisorer. Kravene handler især om kendskab til kunderne, løbende overvågning og rapportering af mistænkelig aktivitet.

De vigtigste lovkrav i hvidvaskloven er:

• Kundekendskabsprocedurer (KYC): Identificér og dokumentér, hvem dine kunder er.

• Overvågning af transaktioner: Kontroller løbende, at kundernes aktiviteter stemmer med det forventede.

• Rapporteringspligt: Mistænkelige transaktioner skal indberettes til Hvidvasksekretariatet.

• Intern politik og risikovurdering: Hav dokumenterede procedurer for, hvordan hvidvaskrisici håndteres.

Reglerne kan virke omfattende, men de er nødvendige i et marked, hvor finansiel kriminalitet kan skjule sig bag tilsyneladende almindelige forretninger.

Revisors ansvar i forhold til hvidvask

Revisorer har en særlig rolle i forhold til hvidvaskloven. Opgaven er ikke kun at kontrollere regnskaber, men også at sikre, at kunder lever op til lovgivningen. Ansvaret for hvidvaskkontrol betyder, at der skal overvåges, identificeres og reageres, hvis der opdages uregelmæssigheder.

Revisors hvidvaskpligt indebærer:

• altid at indhente og dokumentere oplysninger om kunder og ejere

• at vurdere risikoen for hvidvask og terrorfinansiering i den enkelte virksomhed

• at reagere på mistænkelige forhold ved at indberette til myndighederne

• at vejlede virksomheder i at etablere de rigtige kontroller og procedurer

Derfor kan en revisor stille detaljerede spørgsmål og bede om ekstra dokumentation. Det er ikke udtryk for mistillid, men en del af lovpligten.

Sådan kan virksomheder efterleve hvidvaskloven

Selvom hvidvaskloven stiller mange krav, kan en erfaren revisor gøre det væsentligt lettere at efterleve dem og tilpasse procedurerne til virksomhedens størrelse og risikoprofil.

Typiske fokusområder i rådgivningen:

• implementering af interne politikker for hvidvaskkontrol

• udarbejdelse af risikovurderinger og praktiske procedurer

• gennemgang af transaktionsmønstre for at opdage uregelmæssigheder

• uddannelse af medarbejdere i pligter og lovkrav

• løbende sparring om ændringer i lovgivningen

Målet er, at hvidvaskkontrol bliver en naturlig del af driften – uden at hæmme hverdagen – så virksomheden både lever op til reglerne og undgår bøder eller sager hos myndighederne.

Et fælles ansvar

At bekæmpe hvidvask og økonomisk kriminalitet er et fælles ansvar mellem myndigheder, rådgivere og virksomheder. Virksomheder skal følge lovkravene i hvidvaskloven, og revisorer har ansvaret for at kontrollere, rådgive og reagere. Samarbejdet skaber ikke blot en lovlig ramme, men også en mere sikker og gennemsigtig økonomi.

Har du brug for hjælp? Du kan blive matchet med relevante bogholdere og revisorer via Finara.